在2025年全市税务系统欠税管理工作会议上的讲话

在2025年全市税务系统欠税管理工作会议上的讲话
　　　　同志们：
　　　　此次会议的核心任务在于：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入领会党的二十大和二十届三中全会精神，认真贯彻全国税务工作会议中有关欠税管理工作的全新要求，依据省局“清欠攻坚年”的工作部署，结合市委市政府优化营商环境的工作安排，全方位总结2024年欠税管理工作的成果与经验，深度剖析当前面临的形势，进而部署2025年下半年的重点任务，旨在动员全市税务系统全体人员以更为坚定的决心、更为扎实有效的举措，全力打好欠税清缴这场攻坚战，为地方经济社会的高质量发展积极贡献税务力量。下面，我将阐述三点意见。
　　　　一、迎难而上显担当，2024年欠税管理工作取得新突破
　　　　2024年，全市税务系统秉持“依法治税、分类施策、科技赋能”的工作理念，在欠税管理工作方面成果斐然。累计清理欠税达到8.7亿元，相较于上一年度增长了23%，这一成绩创下了历史新高，主要体现在以下四个显著方面：
　　　　（一）机制建设筑根基，清欠体系更加完善
　　　　1.构建系统制度框架。精心构建了“1+4+N”的制度框架。其中，出台《欠税管理工作规程》这一总纲性文件，为欠税管理工作提供了整体的规范与指引。在此基础上，制定了分类管理、联合惩戒、风险防控、考核评价这四项配套制度，将欠税管理工作的各个关键环节进行细化和规范。这四项制度进一步细化为23项操作指引，使得每一项工作在实际操作中都有章可循，大大提高了欠税管理工作的规范性和可操作性。
　　　　2.建立高效工作机制。建立了“三级联动”的工作机制，这一机制涵盖了市局、分局以及税源管理部门三个层级。市局层面成立了清欠专班，负责统筹协调全市的欠税清理工作，制定整体策略和工作方向；分局组建攻坚小组，针对本区域内的欠税企业进行具体的攻坚清欠工作；税源管理部门配备专职清欠员，深入到每家欠税企业进行详细的调查、催缴等工作。全年通过这种三级联动的工作机制，开展专项督导达12次，在督导过程中及时发现并解决了156个问题，有力地推动了欠税清理工作的顺利进行。
　　　　（二）分类施策提质效，清欠攻坚更加精准
　　　　1.重点突破大型欠税企业。针对欠税金额超过500万元的47户企业，采取了“领导包案”的有力措施。这种方式明确了责任领导，由领导亲自负责协调各方面资源，深入企业进行清欠工作。通过细致的资产核查，全面掌握企业的资产状况，以便为清欠工作提供有力依据；同时运用银行扣缴等强制性手段，确保税款能够及时足额入库。在这一过程中，取得了显著成效，共计清缴欠税3.2亿元。例如，在对XX集团的清欠工作中，创新性地开展了“税务+司法”联合清欠行动。税务部门与司法机关紧密协作，充分发挥各自的职能优势，税务部门提供企业的纳税情况和财务数据，司法机关依法采取强制执行措施，最终成功追缴税款1.1亿元，这一案例为处理大型企业欠税问题提供了成功范例。
　　　　2.对困难企业柔性执法。充分考虑到部分企业的实际经营困难，为286户企业办理了延期缴纳税款的手续，这一举措帮助企业缓解了短期的资金压力，避免了因资金紧张而导致的经营困境进一步恶化。同时，积极帮助89户企业修复信用，认识到企业信用在市场经济中的重要性，避免了因欠税而对企业进行“一刀切”式的执法。这种柔性执法方式既体现了税收执法的人性化，又有助于企业在解决经营困难后积极履行纳税义务，重新树立良好的企业形象。
　　　　3.重拳打击恶意欠税行为。为维护税收秩序，加强与公安经侦部门的协作，联合查处恶意欠税案件28起。对于这些恶意欠税行为，坚决予以打击，毫不手软。通过曝光其中具有代表性的典型案例7件，向社会展示了税务部门打击恶意欠税的决心和力度，形成了强有力的震慑效应，有效遏制了恶意欠税行为的发生。
　　　　（三）数字赋能强支撑，清欠手段更加智能
　　　　1.智能监测系统提前预警。成功开发了“欠税风险智能监测系统”，这一系统是科技赋能欠税管理工作的重要体现。在系统中设置了18个预警指标，这些指标涵盖了企业纳税申报、财务数据、经营状况等多个方面。通过对企业数据的实时监测和分析，一旦企业数据触发预警指标，系统就能提前识别出存在欠税风险的企业。2024年，该系统成功提前识别出风险企业432户，为及时采取措施防范欠税风险提供了有力的支持。
　　　　2.区块链技术助力证据固定。积极运用“区块链+税务”技术，这一创新技术为欠税管理工作带来了新的手段。通过区块链技术的不可篡改和可追溯性特点，对32户企业的资金流向进行精准追踪。在追踪过程中，能够及时发现企业资金的异常流动情况，并将相关的涉税证据进行有效固定。全年共计固定涉税证据56份，为后续的欠税追缴、执法处罚等工作提供了确凿的证据支持。
　　　　3.多源数据构建企业画像。建立了欠税企业“数字画像”库，这一数据库整合了来自工商、司法等8类数据源的数据，数据总量达到12万条。通过对这些多源数据的综合分析，为每一户欠税企业绘制出详细的“数字画像”。这些画像能够全面反映企业的基本情况、经营状况、纳税历史、信用状况等多方面信息，有助于税务部门更加精准地了解欠税企业的特点和风险点，从而制定更加有针对性的清欠策略。
　　　　（四）协同共治聚合力，清欠格局更加开放
　　　　1.与自然资源局合作控税。与自然资源局建立了“以地控税”机制，这一机制充分发挥了自然资源局在土地、不动产管理方面的职能优势和税务部门在税收征管方面的专业优势。通过信息共享和协同管理，对欠税企业的不动产交易进行严格监控。在2024年，成功拦截了欠税企业的不动产交易达27宗，防止了欠税企业通过不动产交易转移资产、逃避欠税的行为，有效地保障了国家税收安全。
　　　　2.联合市场监管局监管欠税企业。与市场监管局开展联合行动，将528户欠税企业纳入经营异常名录。这种联合监管措施将欠税情况与企业的市场经营活动挂钩，使欠税企业在市场经营中受到一定的限制。一方面，促使企业重视欠税问题，积极履行纳税义务；另一方面，也向其他企业传递了依法纳税的重要信号，有助于营造良好的税收营商环境。
　　　　3.推动形成党政主导的协同工作格局。积极推动市政府将清欠成效纳入营商环境考核指标体系，这一举措得到了市委市政府的高度重视和支持。在市委市政府的主导下，形成了党政主导、多部门协同的欠税管理工作格局。各部门之间相互配合、各司其职，共同为欠税管理工作贡献力量，使得欠税管理工作不再仅仅是税务部门的单打独斗，而是形成了全社会共同参与、共同治理的良好局面。
　　　　二、清醒认识明方向，准确把握欠税工作新形势新挑战
　　　　当前，欠税管理工作呈现出“三个双重”的显著特征，这为我们的工作带来了一系列新的形势和挑战。
　　　　（一）任务双重加压。在欠税管理工作中，我们面临着消化历史欠税存量和遏制新增欠税的双重任务压力。截至2025年6月底，历史欠税存量仍然高达9.3亿元，这是一个相当庞大的数额，需要我们通过有效的清欠措施逐步加以消化。与此同时，新增欠税问题也不容忽视，上半年新增欠税1.8亿元，相较于上一年度同比上升了5%。这表明我们在清理历史欠税的同时，必须采取更为有效的预防措施，遏制新增欠税的增长趋势，否则将陷入旧账未清、新账又添的困境。
　　　　（二）矛盾双重凸显。在欠税企业中，存在着两种不同的情况，导致了矛盾的双重凸显。一方面，部分企业由于受到市场环境、经营管理等多种因素的影响，出现经营困难的局面，从而导致“无力缴”税款。这些企业可能本身具有纳税意愿，但确实缺乏足够的资金来履行纳税义务。另一方面，存在少数企业恶意逃避纳税义务，形成“不愿缴”的情况。这些企业通过各种手段，如隐匿收入、虚增成本、转移资产等方式，故意拖欠税款，这种恶意行为严重破坏了税收公平原则，损害了国家税收利益。
　　　　（三）能力双重考验。在欠税管理工作中，我们的能力面临着双重考验。一方面，传统的清欠手段随着时间的推移和企业经营方式的变化，其效力逐渐递减。过去有效的一些清欠方法，如简单的催缴通知、常规的上门核查等，在面对复杂多变的企业情况时，已经难以取得理想的效果。另一方面，随着数字化时代的到来，企业的经营活动越来越多地依赖于数字化手段，而我们在数字化监管能力方面还存在不足。例如，在面对企业利用数字化手段进行跨境转移资产、复杂的关联交易等新型逃避欠税方式时，缺乏有效的监管和制约手段。
　　　　这种能力的双重考验具体表现在以下几个方面：。部门协同方面。存在着“数据壁垒”的问题，各个部门之间的数据未能实现充分共享。例如，在获取不动产登记等关键信息时，往往存在不及时的情况。税务部门在进行欠税管理工作时，需要及时了解企业的不动产情况，以便在必要时通过处置不动产来清缴欠税。然而，由于部门之间的数据壁垒，不动产登记信息无法及时传递给税务部门，导致税务部门在决策时缺乏准确的依据，影响了欠税追缴的效率。执法手段方面。在执法过程中面临“取证难”的问题。随着企业经营模式的不断创新和全球化进程的加速，一些企业采取跨境转移资产等新型逃避方式来拖欠税款。这些行为涉及到不同国家和地区的法律法规、金融监管等复杂因素，使得税务部门在调查取证过程中面临诸多困难。例如，在跨境取证时，需要遵循国际司法协助的程序，涉及到不同国家之间的司法主权、证据认可等问题，这大大增加了获取有效证据的难度，从而制约了执法手段的有效性。服务效能方面。存在着“温差”现象，即对新兴产业欠税特征把握不准。新兴产业如互联网科技、数字经济、生物医药等，具有独特的经营模式、创新的商业模式和复杂的财务结构。与传统产业相比，其收入确认、成本核算、利润分配等环节都存在较大差异。税务部门在对新兴产业进行欠税管理时，由于对其行业特点和欠税特征缺乏深入的了解，可能导致服务不到位或者政策执行不准确的情况。例如，对于一些新兴产业中的共享经济模式企业，其业务涉及多个地区、多个主体，如何准确认定其纳税义务和防范欠税风险，是当前服务效能面临的一个挑战。
　　　　三、攻坚克难再出发，全力打赢2025年欠税清缴攻坚战
　　　　2025年下半年，我们要重点实施“五大行动”，以全面应对欠税管理工作中的各种挑战，确保完成全年的清欠目标。
　　　　（一）“利剑”清欠攻坚行动
　　　　1.开展“百日会战”集中清欠。针对欠税超过100万元的182户企业，开展“百日会战”清欠行动。为了提高清欠工作的针对性和效率，对这些企业按照“红黄蓝”三色进行管理。其中，红色代表欠税超1年的企业，这部分企业是清欠工作的重点和难点。我们将确保在年底前红色企业的清理率达到90%。通过这种分类管理和明确的目标设定，集中资源和精力对重点欠税企业进行攻坚，提高清欠工作的整体效果。
　　　　2.建立“四专”工作推进机制。建立“专人负责、专班推进、专项督导、专题会商”的“四专”机制。明确专人对特定的欠税企业负责，确保责任落实到具体人员；组建专门的工作专班，整合各方资源，深入开展清欠工作；开展专项督导，定期对清欠工作进展情况进行检查和监督，及时发现问题并加以解决；针对清欠过程中的重大问题和难点问题，进行专题会商，通过集体智慧制定解决方案。同时，落实“周调度、月通报”制度，每周对清欠工作进行调度，及时调整工作策略，每月进行通报，形成有效的工作激励机制，推动清欠工作有序开展。
　　　　3.强化“四个一批”清欠措施。通过多种手段强化清欠工作，具体实施“四个一批”措施。一是司法强制执行一批，对于那些拒不履行纳税义务、恶意拖欠税款的企业，借助司法机关的力量，依法采取查封、扣押、拍卖等强制执行措施，确保税款入库；二是银行扣缴一批，加强与银行的协作，对于有银行账户且账户内有足够资金的欠税企业，通过银行直接扣缴税款，提高清欠效率；三是资产处置一批，对于欠税企业的可处置资产，如房产、土地、设备等，依法进行处置，以资产变现来清缴欠税；四是信用惩戒一批，将欠税企业的不良信用信息纳入信用体系，对其进行信用惩戒，限制其在招投标、信贷、市场准入等方面的活动，促使企业重视纳税信用，主动履行纳税义务。
　　　　（二）“慧眼”数字监管行动
　　　　1.升级智能监测系统预警功能。对现有的“欠税风险智能监测系统”进行升级，在原有的基础上新增“跨境资金”“关联交易”等5个预警模块。“跨境资金”预警模块将重点关注企业的跨境资金流动情况，及时发现企业是否存在通过跨境资金操作逃避欠税的行为；“关联交易”预警模块则聚焦企业之间的关联交易，防止企业通过不合理的关联交易转移利润、减少应纳税额。通过新增这些预警模块，进一步提高系统的预警能力，更加全面、精准地识别欠税风险。
2.建设数据直连通道提升执法效率。建设“税务-

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