出纳述职报告2022最新完整版，出纳述职报告2021最新完整版！

编者荐语：

感谢吴文华吴总的总结和支持

出纳最主要的本职工作就是付款。当一笔付款申请审批完毕后，会流转到出纳。出纳按要求完成付款，就100%地完成了本职工作。在我做出纳之前对出纳岗位的认知也是如此。但是当我自己做了出纳这个岗位之后，才惊奇地发现，出纳岗是一个十分特殊、也特别有价值的岗位。对于一个想学习的人来说，出纳岗就是一座宝藏。

在出纳岗可以学习到资金管理所需要的几乎所有基础知识，锻炼资金管理所必须的工作习惯。这也是为什么我一直希望下属能从出纳岗做起的最主要原因。

根据自己多年的出纳经历，对于如何挖掘出纳岗这座宝藏，可以从以下五个方面着手。

01

学业务

企业中只要与钱相关的业务，基本上都会通过出纳岗，因为要付款、收款。而企业中差不多99%的业务又与钱相关。也就是说出纳岗可以接触到企业几乎所有业务。

可能有人会问，这些业务到出纳这里都是最后一岗，只管付款、收款即可，还能学到什么业务？从这个维度看，好像也对。但是如果我们换一个维度，结果就完全不一样了。据我所了解，目前为止还没有一个企业，明确禁止出纳去了解和学习所经手的业务。法无禁止皆可为。出纳就可以利用“职务之便”，去了解和学习所经手的所有业务。就可以在付款、收款的基础上，更进一步地去了解实际业务。

对于不熟悉，第一次接触的业务，就可以借付款安全、收款分类确认为名，向业务经办人尽可能详尽地了解业务的来龙去脉。绝大多数情况下同事都会积极配合，进行解释说明。尤其是付款，都会有相应的证明资料，这些证明资料也是学习业务的途径之一。

出纳工作案例

同行给我分享的一个案例。

一名出纳在支付报销款时，发现另一部门领导在定期报销非日常工作相关的费用，每次一万余元。公司就他一人在报销该类费用，不知是什么业务。于是就去问代他提交OA的人员，具体是什么费用?

估计大多数人都预料到了结果，这位出纳被该领导投诉了。投诉他多管闲事。出纳按审批付款即可，不应该管那么多，当然也大概解释了是报销的什么款项。这位出纳的领导对外自然是接受投诉，说出纳管的确实多了点，回去整改。但实际内心却是满心欢喜，因为他发现了一棵负责任、好学的好苗。于是对这位出纳更有针对性地进行培养，最终成为了他的得力干将。

02

学流程

企业不同种类的付款，审批流程不一。通过对各种付款审批流程的关注，可以了解公司各种业务的审批流程设置。以及一些特殊付款通过邮件审批的，邮件抄送哪些人，审批到什么层级。包括邮件的初始汇报怎么写，领导怎么回复的。

还有业务流程。例如企业收购付款，通过对同一项目付款的关注，去熟悉收购款项的付款流程、进度把控。又如基建项目，通过对同一基建项目单个供应商的关注，熟悉基建项目的付款流程和付款进度管控等。在相应付款证明资料中还会有各项目的立项及相应审批的流程。均可以通过付款过程中去了解熟悉，必要时还可直接询问相关同事。

熟悉了各项业务的流程，在后续管理工作中，就可以有更高的主动权。就可以站在更高的维度去思考和解决工作中的各项问题。

03

学管理

几乎所有的业务都会涉及付款。出纳可以利用付款的契机，去了解相关人员是如何管理各项业务的。可以通过对单项业务的完整流程关注，来了解业务管理大概。也可以以付款管理为名，向相关人员了解业务管理的具体情况，进而更详尽地了解如何管理该项业务。

以收、付款为契机，可以去了解企业各项业务的管理方式、管理层级、管理范围等。对企业各项业务管理的熟悉，一方面可以提高出纳工作的主动性；同时为未来的管理工作打下了坚实的业务基础知识。

两个管理学习案例

案例1：收购业务的代收款处理

如果收购主体与实际收款主体不一致，就会发现一定有一份代收代付协议。通过对代收代付协议的研究，就可以学习代收、代付款业务的管理。以及代收、代付业务需要重点管理的事项、内容等。后续自己在实际管理工作中，只要涉及到代收、代付，自然就会想到要有协议支撑，也知道怎么拟代收、代付协议。

案例2：贷款业务管理

集团企业总部融资，通常都会受托给下属企业使用。就会涉及到贷款使用，以及集团总部与成员单位的往来清理。贷款使用时，去关注领导是如何安排受托支付、往来清理的，必要时直接向领导咨询操作原因。加上自己的深入思考，待自己走上管理岗位时，对该类业务的处理就可以得心应手了。

04

养习惯

出纳与会计最大的区别在于，出纳工作就像开一辆没有倒挡的汽车，只能前进不能后腿。因此必须保证工作中不能出任何差错。错了就是错了，不可能撤回重来。而会计对工作对一次准确性的要求就没那么高了，错了更新一下凭证即可，有回撤机制。

例如款项支付。一旦支付错误，即便顺利退回，网银明细上就会留下一进一出的明细，会计就需要进行相应账务处理。企业将承担错付款项无法收回的风险，以及催款的沟通成本。如果当日未能退回，还有实实在在的利息损失，以及对流动性的影响等。

出纳工作的差错成本非常高。因此要做好出纳工作，就必须认真仔细，养成一丝不苟的习惯。我当初做出纳时，对于特别重要的付款，都会多次进行检查，目的就是要确保准确无误。工作中也是想尽一切办法来规避差错。

因此我们可以借出纳岗的这种特殊要求，来强迫自己养成认真仔细，一丝不苟的工作习惯。

出纳岗是财务领域的重要和关键岗位，也是财务领域的高风险岗位。出纳岗的历练，对强化工作责任心也发挥着非常重要的作用。因此从事出纳岗还可以加强对责任心的培养。

05

囤资料

出纳可以接触到企业几乎所有业务。也即是说企业几乎所有的业务资料都会经手出纳。对于一个有点野心的出纳，就会做到雁过留痕。把所有经手的资料中，自认为比较重要，或者认为将来可能会用到的，都通通囤一份。

很多合同、资料属于商业机密信息。因此在囤资料的过程中，需要注意保密，不能泄露给其他人。尤其是被他人用于商业目的使用。否则就属于违法行为。据我所知，目前还没有明确的法律规定，出纳不能利用工作之便囤资料自用。有明确规定禁止非本企业使用的信息、技术除外。

我做出纳期间就囤了不少资料。例如收购协议、采购协议、增资协议、分红协议、咨询服务协议等等。只要我认为有用的资料我都会囤起来，用于后续业务管理，或者未来需要时参考使用。

囤资料有两个用处：

1、后续业务管理方便，可以随时进行查阅；

2、用于当前学习和未来参考使用。这些资料都是经过法务审核过的，参考价值非常高。

很多人认为出纳岗是最低级的岗位，不肖一顾。但是事情都有两面性，看你从那个维度看。至少我的出纳经历告诉我，她就是一座宝藏。也期待与你一起来发掘她。

期望每一位想成事的人，都能珍惜和利用好所在的基础岗位，例如出纳岗。

案例分享

分享一位好友七年出纳岗的经历和感受与大家共勉（第一人称）。

我当了7年出纳，由于某些特殊原因，导致我一直未轮到调岗，在出纳岗一干就是七年。七年中虽受了不少委屈，但也收获满满。下面是我这7年的收获与感悟，与您共享。

01

一直被轻视的岗位

领导比较轻视科班生在出纳岗的作用，因为他认为中专生就可以干这个岗位。于是把其他工作如档案管理等一股脑都给我。最低的岗位干着最多的活，还经常被牵连考核。但我想，既然来了，就必须干出一点业绩来。既然工作分配给我了，我就要想办法完成。通过工作方式方法的调整，我出色的完成了领导分配给我的所有工作。在我调离出纳岗后才发现，原来我一个人可以干几个人的活。

02

工作非常繁琐

出纳无非是付付款，对对账，发发工资，收点现金。我是金融男出生，实际对这个岗位不反感。我一直在问自己，能否在三尺办公位发挥自己金融专业知识，在这个不起眼的地方磨磨自己。我也喜欢这个工作，毕竟在电力局也只有这个和金融沾沾亲。一天反复地做重复的事情。

我在入职的当年就建议开通网银，但是直到四年后才同意开通查询功能。很多时候一些建议和设想根本无法实施。我只能窝在工位上数现金、打支票、等汇票、对业务款。业务款笔数在1200+以上，基本账户和专款账户在400+，都是通过手工一笔笔输入。业务款项还要从6-7cm厚的账单中去汇总每天的支票和代收汇总数。经过我两年的努力和工作方式的调整，终于实现了零未达账。这是全系统的突破，部分单位在10年后都还未能实现。

03

不认天命干出精彩

经过多年的努力，功夫不负有心人，2006年获省公司银行账户先进单位，2009年获资金管理典型经验。我记得2009年那次，兄弟单位财务总监想去勾兑我们公司资金处，协助他们获首家典型经验单位。公司领导直接说，要看小李愿不愿意让。最终在现场PK时，当年6个财务类评比，唯独资金全票一致通过。

04

心中有数，用资帷幄

集团公司当时要考核资金集中率，要求当地基本账户资金不超所有生产及工程账户资金的80%。其他账户开立在集团财务公司账户。所谓资金集中化管理，其实是一虚二实的假集团账户，无法有效发挥大资金优势。为了确保集中率，就需要不断地从财务公司账户划款到基本户，以保证近300人和单位当地的基本开销。划多了当天要退，划少了当天又要划几次补充。还有时不时窜出不小金额的项目费用，特别是工资和税款，来不得半点慢待。在那个仅有电话查账年代，难度确实不小。

为了解决信息不对称，我时刻和营业班人员保持联系，以便掌握各类工程业务款实际到账时间，特别是大额款，做到当天资金来量八九不离十。最大限度的控制资金划转频次，提高资金使用效率。支出上由从财务账看支出转变为实际支出控制。大家能想象一个年销售额近10亿的公司，当地兜里资金平均仅为8-12万的水平。

05

打破常规，大胆创新

通过几年的资金管理经验和教训，建立了有别于财会认知的资金调用体系。不同于财务的单纯银行存款余额管理和财务现金流统计，我更注重银行实际存款的时时数据，把握净头寸精髓。以账户实际存款为准心，当日结算净额为尺，三尺办公桌为界，乾坤划方圆，合理预测当日未到款项总额，精准调度资金。毕竟英雄起布衣，朱门不是旧黄畿。在2010年我提出了资金柜台前置的建议。同时利用积数理论，根据两年的电费到账数据，推算出当地电费平均月回收天数为23天。如果以此为界，合理安排调用资金，将大大降低资金划拨，借贷，融资等使用成本。可惜自己就是最基层普通的尘埃，所有的梦幻止步于原地，一辈子的痛。就像看到自己人生的初恋，却来不及告白，只能远远眺望。无可奈何花落去，一江春水向东流。。。

这些工作上的创新，未能给我带来工作业绩的回报，似乎劳而无获。但是今天回头从我个人成长来看，仍是收获满满。我想透、看透了很多业务的本质和基本原理，自己的一些猜想也得以验证。

汽车财务联盟35W信Q已经建立[奋斗][奋斗]

............试读结束............

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